中国农业银行


中国农业银行稽核处罚处理规定(试行)
中国农业银行


第一章 总则
第一条 为了保证国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度的正确贯彻执行，加强内部控制，提高经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融
机构内部控制的指导原则》及中国农业银行各项规章、制度，制定本规定。
第二条 本规定适用于对中国农业银行所辖的单位和个人在业务经营活动中违反国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度行为的处罚、处理。
第三条 对违反国家金融、法律、法规、政策及中国农业银行各项规章、制度的单位和个人，依据事实情节，分别给予下列稽核处罚和处理：
1.责令限期纠正或建议停止部分业务；
2.收缴违规所得；
3.罚款；
4.赔偿经济损失；
5.通报批评；
6.建议撤销荣誉称号；
7.建议解聘专业技术职务；
8.建议调换和调离工作岗位；
9.建议给予行政处分；
10.移交纪检、监察部门处理；
11.其他处理。
以上稽核处罚处理可以并处。
第四条 中国农业银行各级稽核部门是实施稽核处罚处理的执行机构。
第五条 稽核部门在实施稽核处罚处理时必须客观公正、结论准确、处理适当。

第二章 对存款业务违规的处罚处理
第六条 未执行制度规定造成存款被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗支和被透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗支、被透支金额的10%处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，移交纪检、监察部门处理。
第七条 开具空头存单(折)的，责令责任人限期追回存单(折)，处以每笔1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第八条 吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，并移交纪检、监察部门处理。
第九条 搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以500～1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。
第十条 明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄账户办理存款的，责令限期纠正，对责任人处以500～1000元罚款，并建议给予行政处分。
第十一条 违反储蓄制度，不按时轧计、核对账务，造成账务差错的，对责任人处以10～50元罚款。
第十二条 未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50～200元罚款，造成损失的，由责任人赔偿损失。
第十三条 利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息的，套取银行利息的，对责任人没收全部收入，处以1～5倍罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第十四条 储蓄事后监督未按规定履行职责的，对责任人处以100～500元罚款。
第十五条 ATM库门密码与钥匙没有按规定分人管理的，对责任人处以10～30元罚款。
第十六条 清点ATM现金时，没有执行双人在场、交叉复核制度的，对责任人处以20～50元罚款。
第十七条 ATM吞卡后处理不及时或登记不全的，对责任人处以20～50元罚款。

第三章 对会计、出纳、联行、结算业务违规的处罚处理
第十八条 不坚持执行钱账分管、当日核对账款、双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运的，现金收付未换人复核的，对责任人每次处以100～1000元罚款。实行柜员制的按柜员制办理。
第十九条 实行柜员制的处所未执行监控录像管理制度、内勤主任检查制度、密码制度的，柜员自行抹账的，对责任人处以100～500元罚款。
第二十条 现金、金银、有价单证出入库不使用出入库票的，对责任人每次处以30元罚款。
第二十一条 违反库房管理制度规定，未执行库款交接、钥匙两人分管、双线平行交接制度的，金库钥匙不随身携带的，管库员、出纳员因事离岗库箱不加锁的，查库期间出纳未验证、离岗、未复点的，对责任人每项处以30元罚款；丢失库房钥匙的，对责任人处以500～1000元罚款。
第二十二条 未设立会计、出纳有关登记簿及登记不规范的，对责任人处以50～100元罚款。
第二十三条 兑换损伤券不符合兑换标准的，不加盖全、半额和经办员章的，没收的假币未加盖有关印章或未登记的，对责任人每张处以5元罚款。
第二十四条 现金、印章、有价单证和重要空白凭证等不按规定入库的，出纳与会计未每日核对账款的，对责任人每次处以20元罚款。
第二十五条 违反库房调缴款管理规定，造成短库的，对责任人处以500～5000元罚款，通报批评或建议给予行政处分，构成案件的移交纪检、监察部门处理。
第二十六条 出纳错款的，除按出纳制度规定处理外，对责任人处以50～100元罚款。
第二十七条 私自动用库款、金银、有价单证的，立即移交纪检、监察部门处理，“白条”抵库和票据抵库的，账款不符的，限期查明原因，对责任人责令限期追回全部款项和应承担的利息，并按私自动用金额的10%～100%处以罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第二十八条 有关主管领导、业务主管部门、业务柜组负责人未按规定检查现金库存、有价单证和重要空白凭证库存的，每漏查一次处以30元罚款；未严格执行有关交接制度的，每次处以30～50元罚款。
第二十九条 不执行先记账后付款，先收款后记账，转账业务先记借后记贷，他行票据收妥进账的，对责任人每次处以20元罚款，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，每笔处以100～500元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。
第三十条 未执行有价单证及重要空白凭证保管、领用、登记、销号、作废、销毁制度和表外科目核算制度的，对责任人处以50～200元罚款，账实不符的，责令限期纠正，并处以50～500元罚款，由此引发经济案件的，移交纪检、监察部门处理。
第三十一条 不按规定结息、收息的，对责任人每次处以50元罚款。
第三十二条 错计、漏计利息的，责令其限期纠正，并对责任人处以20～100元罚款。
第三十三条 收回贷款本息和吸收存款，不按规定及时入账的，对责任人处以每天万分之五且每笔不低于100元罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第三十四条 不坚持按规定时间结账的，对责任人每次处以30元罚款，两天以上的加重处罚。
第三十五条 违反账户管理规定，未按规定建立开销户登记簿的，开户手续不全或超权审批的，账户变更、印鉴更换及销户等不按规定办理的，对责任人处以50～200元罚款。
第三十六条 受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水消蚀、超期、远期等不合规定的，对责任人每笔处以10元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。
第三十七条 不按规定使用账户和会计科目，影响会计核算正确性和真实性的，对单位通报批评，对责任人每笔处以50元罚款。
第三十八条 会计账务核算发生账账、账款、账据、账实、账表、内外账和各种会计报表之间不相符、不衔接的，未执行账务核对规定的，责令立即纠正，并对责任人处以10～100元罚款，情节严重的，建议解聘专业技术职务。
第三十九条 未按规定及时调整贷款形态的，对责任人处以10～50元罚款。
第四十条 会计档案未按规定及时整理、装订、归档、销毁、调出、调入、调阅的，对责任人每次处以20元罚款。
第四十一条 未执行印、押、证、机分管分用制度的，注销和报废手续不齐全的，由于管理不善，造成泄密、丢失或被盗用的，对责任人处以500～1000元罚款，情节严重的，造成重大经济损失的，移交纪检、监察部门处理。
第四十二条 违背结算纪律，积压结算凭证、联行报单等，未能及时入账的，受理无理拒付，擅自拒付、退票，有款不扣及不扣、少扣赔偿金的，汇票、汇款解付不按规定办理或不按日更换业务章日期对客户造成资金损失的，除按有关规定办理外，对责任人每笔处以50元罚款；截留、
挪用结算资金的，建议给予行政处分。
第四十三条 联行报单错押、错行号、漏章的，对责任人每笔处以50元罚款，造成经济损失的，由责任人负责赔偿，对责任人处以200～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第四十四条 丢失联行信件、电报的，对责任人每次处以100～500元罚款，造成结算赔偿损失的，由责任人负责赔偿，情节严重的，建议给予行政处分。
第四十五条 办理查询查复不及时、不按规定处理的，对责任人每笔处以20～100元罚款。
第四十六条 违规签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的，对责任人每笔处以1000～10000元罚款；签发假汇票、假汇款单的，对责任人处以2000～10000元罚款，移交纪检、监察部门处理。
第四十七条 不及时按规定场次参加同城票据交换的，对责任人处以20～100元罚款；造成款项错解的，存在违规挂账的，责令限期纠正，并每次处以100～500元罚款，造成损失的，由责任人承担全部经济责任，并建议给予行政处分。
第四十八条 同城票据交换退票不规范的，对空头、印鉴不符的支票不按规定罚款的，提入票据没有对方票据交换专用章的，对责任人每笔处以30～100元罚款。
第四十九条 内部凭证使用不合规的，对责任人处以50～500元罚款。
第五十条 违反现金管理规定办理支付，允许单位和个人超限额提取现金，支持单位和个人利用信用卡、银行卡超限额套取现金的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第五十一条 银行承兑汇票到期，承兑人账户存款不足，未纳入规定科目核算的，对责任人处以100～500元罚款。

第四章 对电脑操作违规的处罚处理
第五十二条 中心机房工作人员不严格遵守机房管理规定的，无关人员进出机房不加控制的，对责任人处以50～200元罚款。
第五十三条 运行中心系统员、操作员和应用开发人员职责不分，相互缺乏制约的，应用程序修改、拷贝未按规定程序进行的，对责任人处以100～500元罚款。
第五十四条 营业网点未按规定设置操作级别和权限的，操作员未实行一人一码的，操作员相互借用、共用密码的，操作员离岗不及时在机器上签退的，密码未按规定定期更换的，操作员变动不立即删除代码的，业务主管将较高权限下放给一般操作员的，对责任人处以100～1000元罚? 睿蠊现鼗蛟斐删冒讣模又卮Ψ！? 第五十五条 支行计算机系统管理员擅自参与办理柜台业务或处理账务的，随意将系统管理权限下放基层网点人员掌握的，对责任人处以500～2000元罚款。
第五十六条 未按规定执行系统开启或关闭操作的，日终处理不规范的，未按规定进行错账冲正和特殊日业务处理的，未按规定每日进行事后监督的，对责任人处以50～500元罚款。
第五十七条 对计算机存储的信息资料未执行备份制度的，计算机应用程序和磁带、磁盘等磁性档案未按会计档案管理要求进行保管的，对单位处以1000～10000元罚款，对责任人处以50～500元罚款。
第五十八条 非操作人员擅自上机操作或在电脑业务系统上进行其他与工作无关活动的，对责任人处以100～1000元罚款。

第五章 对计划、资金、利率管理违规的处罚处理
第五十九条 突破贷款计划和专项贷款指令性计划的，对单位按照违规金额处以每天万分之一至万分之五的罚款直至收回，并对责任人处以200～2000元罚款，情节严重的，通报批评。
第六十条 在上报信贷计划执行情况中，弄虚作假编造假数字、假报表的，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～3000元罚款，并通报批评，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第六十一条 违规拆出、拆入资金和违反权限管理规定的，责令限期纠正，并对单位按违规金额的1%～10%处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，数额较大的通报批评，情节严重的，建议给予行政处分。
第六十二条 库存现金超限额和不执行大额现金审批制度的，对责任人处以50～100元罚款。
第六十三条 擅自或变相提高或降低存贷款利率的，责令限期追回或支付利息差额，违规利息部分全额收缴，对单位按违规金额的1%～5%处以不少于50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第六十四条 以直接或间接方式使资金进入股票或期货市场的，限期纠正，通报批评，所得收入全额收缴，对单位处以每天万分之五的罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第六章 对贷款业务违规的处罚处理
第六十五条 贷款经营未执行信贷授权管理或超越权限发放贷款的，责令限期纠正，对单位处以不少于50000元罚款或通报批评，对责任人处以500～3000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。
第六十六条 对不符合《中国农业银行贷款管理制度》规定的企业发放贷款的，违规发放异地贷款的，发放不符合条件的信用贷款的，对单位处以20000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款。
第六十七条 抵押、担保贷款未按有关法律、法规办理抵押、担保手续，使抵押、担保合同无效的，需要办理合法有效的抵押物、质押物登记手续和财产保险手续而未办理，或者需要办理重要权证、证明移交及保管手续而未办理的，责令限期纠正或通报批评，对单位处以2000～10000? ？睿栽鹑稳舜σ?00～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第六十八条 不执行贷款操作程序，逆程序发放贷款的，对责任人处以500～2000元罚款，通报批评，并建议解聘专业技术职务。
第六十九条 未按规定签订借款合同或借款合同填写要素不全，致使合同不具备法律效力的，对责任人处以200～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务。
第七十条 发放账外贷款的，责令限期收回，对单位处以不低于50000元罚款，对责任人处以不低于5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第七十一条 贷款展期不符合有关规定的，贷款到期前未按规定发出到期通知书的，到期不按时发出催收通知书进行催收的，对责任人每笔处以20～100元罚款；逾期贷款超过诉讼时效的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以200～2000元罚款。
第七十二条 未按贷款形态变化及时调整账务或随意调整贷款形态的，对责任人处以100～2000元罚款。
第七十三条 在贷款利息以外收费用于个人牟利或集体私分的，没收所得收入，对单位处以5000～10000元罚款，通报批评，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分，贷款造成损失的，移交纪检、监察部门处理。
第七十四条 擅自减免贷款利息的，责令责任人限期追回减免部分，并按照减免息金额的10%～50%处以罚款。
第七十五条 对企业贷款放松管理、失察，造成企业套取贷款炒作股票、期货的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第七十六条 不建立贷款有关登记簿的，贷款账、表、卡、簿、据不符的，不执行贷款质量监督考核制度的，贷款档案资料不全和管理不规范的，责令限期纠正，对单位处以2000元以上罚款，对责任人每项处以100～500元罚款。
第七十七条 企业转制、改制、法人代表更改，因工作不到位，债务、债权关系未相应调整，未及时落实债务的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款。
第七十八条 弄虚作假，不按规定进行呆账核销的，对责任人处以500～5000元罚款，建议给予行政处分。

第七章 对银行承兑汇票业务违规的处罚处理
第七十九条 未执行银行承兑汇票权限管理制度、(开销户)登记簿制度的，对单位处以2000～5000元罚款。
第八十条 向不具备申请办理银行承兑条件的单位办理银行承兑汇票的，承兑申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门签注承兑调查意见和审核意见的，无承兑决策部门和领导签注审批意见的，担保抵押手续不齐全或不规范的，未签订银行承兑协议书的，承兑保证金不足规定比例的，
对单位按签发金额的1%～10%处以罚款，对责任人每笔处以100～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务或给予行政处分。
第八十一条 向不具备贴现条件的申请人办理贴现业务的，贴现申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门审查贴现票据意见和审批意见的，违反贴现程序办理贴现的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务。
第八十二条 发现以办理银行承兑汇票业务变相发放贷款的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以500～2000元罚款，造成损失的，建议给予行政处分。
第八十三条 违规办理银行承兑汇票，造成到期后被迫垫付的，对单位按非正常垫支额的万分之五处以罚款，对责任人每笔处以500～2000元的罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第八十四条 对明知没有真实商品交易的商业汇票进行承兑、贴现或保证的，违反规定开立明知无贸易背景的信用证或违反规定出具保函、票据、存单、资信证明的，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第八章 对外汇业务违规的处罚处理
第八十五条 未经国家外汇管理部门和总行批准，擅自开办外汇业务，或擅自扩大外汇业务经营范围的，责令限期停办，对单位处以50000～500000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。
第八十六条 未经总行批准，擅自以分行名义与国外银行境外机构建立代理行关系或开立境外账户的，责令限期解除代理行关系或关闭境外账户，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款，并建议给予行政处分。
第八十七条 逃避国家利用外资计划，擅自对外筹措中长期国际商业贷款的，突破对外短期借款余额控制指标借用国际商业银行贷款的，未经批准，擅自突破国家外汇管理部门规定的对外筹资成本控制标准对外筹措资金的，借款到期时未能及时偿还，对我行信誉造成不良影响的，对单
位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议调离和给予行政处分。
第八十八条 对违反规定办理外币票据托收、贴现业务而造成银行资金损失的，对责任人处以500～1000元罚款。
第八十九条 违反国际结算业务规定和操作程序的，根据情节轻重，对责任人处以100～500元罚款。
第九十条 超权限、超额度为客户开立信用证，为无授信额度、无其他任何担保措施的客户开立信用证，或未按规定比例收取、保管保证金的，或提供的担保不具备法律效力的，对责任人处以500～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。
第九十一条 信用证到期支付时由银行垫付资金的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，移交纪检、监察部门处理。
第九十二条 对不具备办理押汇条件的客户办理押汇业务的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，对责任人处以1000～5000元罚款。
第九十三条 有关信用证的合同性文件要素填写不全，对责任人处以100～500元罚款；使其失去法律效力，造成资金损失的，对责任人处以2000～ 10000元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。
第九十四条 未经总行批准，擅自对外开出远期信用证或故意用改证方式逃避总行对远期信用证管理的，对单位按开证金额的1%～5%处以罚款，对责任人处以1000～10000元的罚款，并建议解聘专业技术职务、调离工作岗位和给予行政处分。
第九十五条 违规办理结售汇业务的，对责任人处以100～1000元的罚款。
第九十六条 违规对外提供外汇担保的，对单位按担保金额的1%～5%处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第九章 对信用卡业务违规的处罚处理
第九十七条 对申请人、担保人审核不严，担保不合规的，发卡手续不完备的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，处以1000～2000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。
第九十八条 未建立开销户登记簿、发卡登记簿，或资料不全、记载不详细的，对责任人处以50～100元罚款。
第九十九条 制卡员泄露制卡密码或离岗不上锁的，制卡登记簿记录不完整的，不能及时将制成卡移交发卡员，或将多余卡退给管卡员的，制卡机具临时交他人代管的，制卡员兼管空白卡片的，对责任人处以50～100元罚款。
第一百条 超权限授权透支的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。造成1000元损失以上处以损失金额50%的罚款，5000元以上处以损失金额40%的罚款，最低罚款额度为500元。
第一百零一条 授权值班人员交接时未按规定办理交接手续的，交接登记不详细的，对责任人处以100～1000元罚款。
第一百零二条 授权登记簿登记不及时、内容不齐全以及没有与授权流水账逐日核对的，对责任人处以100～500元罚款。
第一百零三条 采用人工受理业务的，对1万元以上异地授权业务不发传真，10万元以上未编制和核对认证码的，对责任人处以100～1000元罚款。
第一百零四条 每日营业终了未坚持打印透支明细记录的，对恶意透支未及时进行处理的，透支登记簿透支记录不完整的，对责任人处以50～100元罚款。
第一百零五条 未建立透支债务追索制度，或建立但未认真执行的，透支催款通知书寄出不及时的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以50～200元罚款。
第一百零六条 违规搞协议透支，以透支方式变相发放贷款的，对单位收缴违规所得，并按透支额的1%～10%处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。
第一百零七条 挂失申请书内容不全，手续不齐的，信用卡挂失登记簿有遗漏的，对责任人处以100～500元罚款；挂失申请时间与止付名单编写时间超过规定时限，且不衔接的，止付名单无故延压和漏发，造成经济损失及责任事故的，由责任人承担有关经济责任，并处以1000～5000元
罚款。
第一百零八条 销户收回的信用卡、止付卡、到期卡、注销卡(打错卡)没有完整的登记记录和定期销毁的，对责任人处以100～500元罚款。
第一百零九条 持卡人持已止付的信用卡、过期的信用卡，在受理网点办理金穗卡业务时，银行经办人未严格按照受理程序进行严格审查的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，应由责任人赔偿。
第一百一十条 超授权限额而不向发卡行索权的，给单位卡提取现金或允许单位卡超出中国人民银行规定限额以上进行商品交易、劳务供应款项结算的，对责任人每笔处以100～1000元罚款。
第一百一十一条 信用卡会计档案、计算机系统管理档案、综合业务档案、风险业务档案等不规范，不完整，有丢失的，对单位处以2000元的罚款，对责任人处以100～500元罚款。

第十章 对财务收支违规的处罚处理
第一百一十二条 截留或转移各项收入、利润，属于当年的，责令调整账务；跨年度的、截留转移到小金库的全额收缴，并对责任人处以200～2000元罚款，建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第一百一十三条 办理各种结算应收手续费、工本费、邮电费而未收取的，除补收应收费用外，对责任人每笔处以20～100元罚款。
第一百一十四条 收回已核销呆账贷款未按规定入账，挪作他用的，责令立即纠正，对单位按违规金额的5%～20%处以罚款，对责任人处以100～1000元的罚款，并建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第一百一十五条 违规列支其他应收款的，用其他方式违规垫付资金的，责令限期纠正，情节严重的，对单位按违规金额的1%～5%处以罚款；利用联行资金或内部其他资金为企业、个人垫付资金的，限期收回本息，对责任人处以2000～10000元罚款，并建议调离和调换工作岗位。
第一百一十六条 不按权责发生制核算收支的，责令纠正，并对单位处以500～1000元罚款。
第一百一十七条 未经批准擅自上基建项目的，搞账外资产的，责令停工，交上级行处理，对单位按占用资金额的1%～5%处以罚款，对责任人处以1000～2000元罚款，并建议给予行政处分。
第一百一十八条 未经批准在基建上超面积、超标准、超投资计划的，对单位按违规金额的1%～10%处以罚款，对责任人处以100～5000元罚款，并建议给予行政处分。
第一百一十九条 违规购买固定资产的，对单位按违规金额的10%处以罚款，对责任人处以100～1000元罚款。
第一百二十条 违反规定弄虚作假，虚增、虚减收入、支出，人为增大(减少)利润的，责令纠正，对单位按违规金额的5%～10%处以罚款，对责任人处以1000～3000元罚款，并取消因此获得的荣誉，建议解聘专业技术职务和给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。
第一百二十一条 未按规定计提或按比例控制职工福利费、工会经费、职工教育经费、手续费、业务宣传费、业务招待费、呆账准备金、坏账准备金、固定资产折旧等的，未实行专款专用的，年度内责令限期纠正，对责任人处以50～100元罚款，年度外对单位按其违规金额处以全额罚? 睿⒍栽鹑稳舜σ?00～500元罚款。
第一百二十二条 虚列费用支出的，全部收缴，对责任人处以100～1000元罚款；转移下甩费用支出的，对责任人处以200～500元罚款。
第一百二十三条 对由于虚放虚收，任意改变贷款形态造成少收利息的，责令限期纠正，对单位按违规金额的1％～10％处以罚款，对责任人处以500～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

第十一章 其他规定
第一百二十四条 违规出具书面经济担保的，责令立即撤销经济担保，对责任人每次处以2000～10000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。
第一百二十五条 业务监管人员未按规定配备到位的，责令行使业务监管人员配备权的单位限期纠正或通报批评。
第一百二十六条 业务主管部门自身监管未按规定到位的，责令限期纠正或通报批评。
第一百二十七条 重要业务岗位人员的配备不符合内部控制制度要求的，责令行使业务操作人员配备权的单位限期纠正或通报批评。
第一百二十八条 重要岗位未执行定期或不定期轮换、强制休假、离岗培训、回避制度的，责令行使上述权利的单位限期纠正或通报批评。
第一百二十九条 违反人事纪律，未经总行、分行批准，突破用人计划指标的，未经批准擅自从社会上招收人员或从系统外调入人员的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以100～1000元罚款，情节严重的，通报批评。
第一百三十条 违反工资管理办法，未经批准突破下达的工资总额计划的，未经总行批准擅自执行地方出台的工资项目和津贴、补贴政策的，挤占、挪用、巧立名目滥发奖金、补贴的，对单位按违规金额的5%处以罚款，对责任人处以200～2000元罚款。
第一百三十一条 违反机构管理规定，擅自设立机构的，对单位处以2000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款，并建议给予行政处分。
第一百三十二条 对稽核意见书中提出的纠正处理意见，不按规定时间上报纠正处理情况的，加倍处罚并通报批评。

第十二章 释义和说明
第一百三十三条 几种违规行为责任人的划分：
(一)经办人员和单位、部门的各级领导及有关人员，谁直接违规，谁就是责任人。
(二)领导或上级部门负责人指令经办人员违规办理业务，领导或上级部门负责人为责任人；经办人员在办理过程中未向上级反映情况或对违规不抵制的，经办人员同为责任人。
(三)由于经办人员、营业单位等提供情况不实，导致决策失误，造成不良后果，经办人员或提供情况的单位或部门的主要负责人为责任人；应由决策单位进行事前调查而未履行职责，偏听下级提供情况导致决策失误，造成不良后果，决策人为责任人。
(四)集体研究违规违纪、弄虚作假，参加研究的主要负责人为责任人。
(五)凡银行管理中发生违规行为责任不清时，经办人员及其直接上级的主要负责人为责任人。
第一百三十四条 有下列情况之一者，应从重处罚：
(一)拒不执行稽核处罚决定的；
(二)拒绝、刁难、阻挠稽核检查的；
(三)明知故犯的；
(四)屡查屡犯的；
(五)毁灭证据的；
(六)拒不纠正错误的；
(七)领导人员指使他人违规的；
(八)嫁祸于人、打击报复的；
(九)严重违纪和违法的。
第一百三十五条有下列情况之一者，可从轻处罚或免于处罚：
(一)稽核部门稽核检查后认真检查错误并及时纠正的；
(二)情节轻微的；
(三)自己主动检查并及时纠正的；
(四)本单位或个人抵制无效，被迫执行的。
第一百三十六条 稽核部门在执行本规定时，凡认定应取消荣誉称号或解聘技术职务的，凡认为应调离工作岗位的，凡认为应对责任人给予行政处分的，凡移交纪检、监察部门处理的，要及时向有关部门作出书面的稽核发现问题移交书和追究有关人员责任建议书，有关部门应依照有关
法律法规认真研究处理，并及时作出答复。
第一百三十七条 稽核处罚处理决定，由各级行主管行长签发后执行。任何单位和个人不得干预或拒绝执行稽核处罚决定。无故不及时执行的，稽核部门应将情况书面报告本级行党委，同时报送上级稽核部门。被稽核单位或个人对处罚结果不服的，按稽核复议办法执行。
第一百三十八条 各级行稽核部门在各级财会部门设立“稽核收缴、罚款专户”，哪一级行稽核部门作出的决定，处罚款项收入哪级行专户。各级行稽核部门按总行统一设计的稽核处罚通知书格式印制下发使用。被处罚单位和个人应主动缴纳款项。对单位的收缴款和罚款可由单位主动
汇交，也可由会计部门向被处罚单位划付。对个人的收缴款、罚款、赔款可由被处罚人所在单位在被罚人工资、奖金中扣除。
第一百三十九条 执行处罚的单位应将收到的罚款通过“营业外收入”科目，作为“其他”项目核算；被处罚单位的罚款支出，在“营业外支出”科目作为“其他”项目核算。
第一百四十条 “稽核收缴、罚款专户”的款项由各行稽核部门管理、使用和进行款项分解，其中单位收缴和罚款转入损益，个人罚没款用于促进稽核工作的开展和奖励稽核有功人员或执行规章制度好的单位和个人。

第十三章 附则
第一百四十一条 本规定由中国农业银行总行制定、解释和修订。
第一百四十二条 本规定自发布之日起施行。
附件：一、稽核处罚通知书(略)
二、稽核发现问题移交书(略)
三、追究有关人员责任建议书(略)



1998年9月3日
建设部


关于加强房屋建筑和市政基础设施工程项目施工招标投标行政监督工作的若干意见

建市[2005]208号

各省、自治区建设厅，直辖市建委，江苏省、山东省建管局，新疆生产建设兵团建设局，解放军总后营房部工程管理局，计划单列市建委：

　　近年来，各地建设行政主管部门以建立统一、开放、竞争、有序的建筑市场为目标，不断深化招标投标体制改革，完善招标投标法律法规，依法履行行政监督职能，健全建设工程交易中心的服务功能，使招标投标工作和建设工程交易中心建设取得了新的进展。为进一步规范房屋建筑和市政基础设施工程项目（以下简称工程项目）的施工招标投标活动，维护市场秩序，保证工程质量，根据《国务院办公厅关于进一步规范招投标活动的若干意见》（国办发[2004]56号）精神，现就加强招标投标行政监督的有关工作提出如下意见。

　　一、明确招标人自行办理招标事宜的条件和监督程序

　　依法必须进行招标的工程项目，招标人自行办理施工招标事宜的，应当在发布招标公告或者发出投标邀请书的5日前，向建设行政主管部门备案，以证明其具备以下编制招标文件和组织评标的能力：具有项目法人资格或者法人资格；有从事同类工程招标的经验；有与招标项目规模和复杂程度相适应的工程技术、概预算、财务和工程管理等方面的专业技术力量，即招标人应当具有3名以上本单位的中级以上职称的工程技术经济人员，并熟悉和掌握招标投标有关法规，并且至少包括1名在本单位注册的造价工程师。

　　建设行政主管部门在收到招标人自行办理招标事宜的备案材料后，应当对照标准及时进行核查，发现招标人不具备自行办理招标事宜的条件或者在备案材料中弄虚作假的，应当依法责令其改正，并且要求其委托具有相应资格的工程建设项目招标代理机构（以下简称招标代理机构）代理招标。

　　二、完善资格审查制度

　　资格审查分为资格预审和资格后审，一般使用合格制的资格审查方式。

　　在工程项目的施工招标中，除技术特别复杂或者具有特殊专业技术要求的以外，提倡实行资格后审。实行资格预审的，提倡招标人邀请所有资格预审合格的潜在投标人（以下简称合格申请人）参加投标。

　　依法必须公开招标的工程项目的施工招标实行资格预审，并且采用经评审的最低投标价法评标的，招标人必须邀请所有合格申请人参加投标，不得对投标人的数量进行限制。

　　依法必须公开招标的工程项目的施工招标实行资格预审，并且采用综合评估法评标的，当合格申请人数量过多时，一般采用随机抽签的方法，特殊情况也可以采用评分排名的方法选择规定数量的合格申请人参加投标。其中，工程投资额1000万元以上的工程项目，邀请的合格申请人应当不少于9个；工程投资额1000万元以下的工程项目，邀请的合格申请人应当不少于7个。

　　实行资格后审的，招标文件应当设置专门的章节，明确合格投标人的条件、资格后审的评审标准和评审方法。

　　实行资格预审的，资格预审文件应当明确合格申请人的条件、资格预审的评审标准和评审方法、合格申请人过多时将采用的选择方法和拟邀请参加投标的合格申请人数量等内容。资格预审文件一经发出，不得擅自更改。确需更改的，应当将更改的内容通知所有已经获取资格预审文件的潜在投标人。

　　对潜在投标人或者投标人的资格审查必须充分体现公开、公平、公正的原则，不得提出高于招标工程实际情况所需要的资质等级要求。资格审查中还应当注重对拟选派的项目经理（建造师）的劳动合同关系、参加社会保险、正在施工和正在承接的工程项目等方面情况的审查。要严格执行项目经理管理规定的要求，一个项目经理（建造师）只宜担任一个施工项目的管理工作，当其负责管理的施工项目临近竣工，并已经向发包人提出竣工验收申请后，方可参加其他工程项目的投标。

　　三、深化对评标专家和评标活动的管理

　　各地要不断深化对已经建立的评标专家名册的管理，建立对评标专家的培训教育、定期考核和准入、清出制度。要强化对评标专家的职业道德教育和纪律约束，有组织、有计划地组织培训学习和交流研讨，提高评标专家的综合素质。对不能胜任评标工作或者有不良行为记录的评标专家，应当暂停或者取消其评标专家资格。

　　工程项目的评标专家应当从建设部或者省、自治区、直辖市建设行政主管部门组建的专家名册内抽取，抽取工作应当在建设工程交易中心内进行，并采取必要的保密措施，参与抽取的所有人员应当在抽取清单上签字。评标委员会中招标人的代表应当具备评标专家的相应条件。

　　评标工作应当在建设工程交易中心进行，有条件的地方应当建立评标监控系统。评标时间在1天以上的，应当采取必要的隔离措施，隔断评委与外界，尤其是与投标人的联系。提倡采用电子招标、电子投标和计算机辅助评标等现代化的手段，提高招标投标的效率和评标结果的准确性、公正性。

　　四、积极推行工程量清单计价方式招标

　　各地要进一步在国有资金投资的工程项目中推行《建设工程工程量清单计价规范》（以下简称《计价规范》）。工程量清单作为招标文件的重要组成部分，应当本着严格、准确的原则，依据《计价规范》的规定进行编制。

　　提倡在工程项目的施工招标中设立对投标报价的最高限价，以预防和遏制串通投标和哄抬标价的行为。招标人设定最高限价的，应当在投标截止日3天前公布。

　　五、探索实行科学、公正、合理的评标方法

　　各地要深化对经评审的最低投标价法、综合评估法等评标方法的研究，制定更加明确的标准，尤其要突出《计价规范》所要求的技术与经济密切结合的特点。

　　对于具有通用技术和性能标准的一般工程，当采用经评审的不低于成本的最低投标价法时，提倡对技术部分采用合格制评审的方法。对可能低于成本的投标，评标委员会不仅要审查投标报价是否存在漏项或者缺项，是否符合招标文件规定的要求，还应当从技术和经济相结合的角度，对工程内容是否完整，施工方法是否正确，施工组织和技术措施是否合理、可行，单价和费用的组成、工料机消耗及费用、利润的确定是否合理，主要材料的规格、型号、价格是否合理，有无具有说服力的证明材料等方面进行重点评审。在充分发挥招标投标机制实现社会资源合理分配的同时，要防止恶意的、不理性的“低价抢标”行为，维护正当的竞争秩序。

　　在推行经评审的最低投标价法的同时，除了要完善与评标程序、评标标准有关的规定外，还应当积极推行工程担保制度的实施，按市场规律建立风险防范机制。国有资金投资的工程项目实行担保的，应当由金融机构或者具有风险防范能力的专业担保机构实施担保。对于以价格低为理由，在合同履行中偷工减料、减少必要的安全施工措施和设施、拖延工期、拖欠农民工工资、降低工程质量标准等行为，要予以公开曝光，依法处理，并记入信用档案。

　　对于技术复杂的工程项目，可以采用综合评估的方法，但不能任意提高技术部分的评分比重，一般技术部分的分值权重不得高于40％，商务部分的分值权重不得少于60％。

　　所有的评标标准和方法必须在招标文件中详细载明，招标文件未载明评标的具体标准和方法的，或者评标委员会使用与招标文件规定不一致的评标标准和方法的，评标结果无效，应当依法重新评标或者重新招标。招标文件应当将投标文件存在重大偏差和应当废除投标的情形集中在一起进行表述，并要求表达清晰、含义明确。严禁针对某一投标人的特点，采取“量体裁衣”等手法确定评标的标准和方法，对这类行为应当视为对投标人实行歧视待遇，要按照法律、法规、规章的相关规定予以处理。

　　六、建立中标候选人的公示制度，加强对确定中标人的管理

　　各地应当建立中标候选人的公示制度。采用公开招标的，在中标通知书发出前，要将预中标人的情况在该工程项目招标公告发布的同一信息网络和建设工程交易中心予以公示，公示的时间最短应当不少于2个工作日。

　　确定中标人必须以评标委员会出具的评标报告为依据，严格按照法定的程序，在规定的时间内完成，并向中标人发出中标通知书。对于拖延确定中标人、随意更换中标人、向中标人提出额外要求甚至无正当理由拒不与中标人签署合同的招标人，要依法予以处理。

　　七、建立和完善各管理机构之间的联动机制，监督合同的全面履行

　　各地建设行政主管部门应当进一步建立和完善建筑市场与招标投标、资质和资格、工程造价、质量和安全监督等管理机构之间的相互联动机制，相互配合，加强对合同履行的监督管理，及时发现和严厉查处中标后随意更换项目经理（建造师）、转包、违法分包、任意进行合同变更、不合理地增加合同价款、拖延支付工程款、拖延竣工结算等违法、违规和违约行为，促进合同的全面履行，营造诚信经营、忠实履约的市场环境。同时，要建立工程信息和信用档案管理系统，及时、全面地掌握工程项目的进展情况和合同履约情况，对于发现的不良行为和违法行为，要及时予以查处，并计入相应责任单位和责任人的信用档案，向社会公布。

　　八、加强对招标代理机构的管理，维护招标代理市场秩序

　　招标代理机构必须遵循《民法通则》和《合同法》的规定，订立工程招标代理合同，严格履行民事代理责任。招标代理服务费原则上向招标人收取。

　　各地建设行政主管部门要在严格招标代理机构资格市场准入的基础上，加强对招标代理机构承接业务后的行为管理，重点是代理合同的签订、代理项目专职人员的落实、在代理过程中签字、盖章手续的履行等。应当尽快建立和实施对招标代理机构及其专职人员的清出制度，严厉打击挂靠，出让代理资格，通过采用虚假招标、串通投标等违法方式操纵招标结果，违反规定将代理服务费转嫁给投标人或者中标人，以及以赢利为目的高价出售资格预审文件和招标文件等行为。对上述行为，经查证核实的，除依法对招标代理机构进行处理外，还应当将负有直接和相关责任的专职人员清出招标代理机构。

　　各地工程招标投标行政监督机构和建设工程招标投标行业社团组织应当建立对招标代理机构专职人员的继续教育制度，通过不断的培训教育，提高其业务水平、综合素质和工程招标代理的服务质量。

　　各地建设行政主管部门要积极推动工程招标投标行业社团组织的建设，充分发挥行业社团组织的特点和优势，建立和完善工程招标投标行业自律机制，包括行业技术规范、行业行为准则以及行业创建活动等，规范和约束工程招标代理机构的行为，维护工程招标投标活动的秩序。

　　九、继续推进建设工程交易中心的建设与管理，充分发挥建设工程交易中心的作用

　　建设工程交易中心是经省级以上建设行政主管部门批准设立，为工程项目的交易活动提供服务的特殊场所，应当为非盈利性质的事业单位。各地建设行政主管部门要全面贯彻落实《国务院办公厅转发建设部、国家计委、监察部关于健全和规范有形建筑市场若干意见的通知》（国办发[2002]21号）要求，加强对建设工程交易中心的管理，继续做好与纪检监察及其他有关部门的协调工作，强化对建设工程交易中心的监督、指导和考核，及时研究、解决实际工作中遇到的困难和问题，完善服务设施，规范服务行为，提高服务质量。

　　建设工程交易中心要在充分发挥现有服务功能的基础上，积极拓展服务范围、服务内容和服务领域，为工程项目的交易活动提供全面、规范和高效的服务。当前要重点做好以下两个方面的工作：一是为全国建筑市场与工程项目招标投标的信用体系建设提供信息网络平台，为建筑市场参与各方提供真实、准确、便捷的信用状况服务，为营造诚实守信、失信必惩的建筑市场环境，提高整个行业的信用水平，推进建设领域诚信建设创造条件。各地可以以项目经理（建造师）的联网管理作为试点，取得经验后逐步向其他方面拓展。二是建立档案管理制度，加强对工程项目交易档案的管理，及时收集和整理建设工程交易活动中产生的各类文字、音像、图片资料和原始记录，并妥善保存档案资料。

　　十、切实加强工程项目施工招标投标活动的监督管理

　　各地建设行政主管部门要切实加强对工程项目施工招标投标活动的监督管理工作，依法履行好行政监督职能。

　　对于招标投标活动中的各个重要环节，应当通过完善方式、明确重点来实施有效的监督。在监督的对象上，要以国有资金投资的工程项目为重点，对非国有资金投资的工程项目的施工招标投标活动，可以转变方式，突出重点；在监督的主体上，要以招标人、招标代理机构和评标委员会为重点；在监督的方法上，除了全过程监督外，要进一步创新方法，将有针对性的过程监督和随机监督有机地结合起来，提高行政监督的效率和权威。同时，要注意发挥建设工程交易中心的作用，相互配合，形成合力，共同推进招标投标工作水平的提高。

　　要按照国家七部委颁发的《工程建设项目招标投标活动投诉处理办法》的要求，进一步加强招标投标活动中的投诉处理工作，建立和完善公正、高效的投诉处理机制，及时受理和妥善处理投诉，查处投诉处理中发现的违法行为。

　　招标投标监督管理机构是受建设行政主管部门委托，依法对工程项目的招标投标活动实施监督的职能机构，各地要积极、认真地解决好工程招标投标监督管理机构的编制、人员和经费等问题，为工程项目招标投标的监督提供保障，同时要加强工程招标投标监督管理机构的廉政建设和所属工作人员的教育和培训，提高依法监督和依法行政的水平。

中华人民共和国建设部
二○○五年十月十日