国家经贸委办公厅


关于印发《三峡库区搬迁企业技术改造专项贷款项目管理暂行办法》的通知
1997年7月23日，国家经贸委办公厅

湖北省、重庆市经贸委（经委），移民局：
为了搞好三峡库区企业搬迁工作，加强搬迁企业技术改造专项贷款管理，我们制订了《三峡库区搬迁企业技术改造专项贷款管理暂行办法》。现印发你们，请遵照执行。

三峡库区搬迁企业技术改造专项贷款项目管理暂行办法

第一章 总 则
第一条 为切实搞好三峡库区搬迁企业技术改造（以下简称搬迁企业技改）工作，加强项目管理，提高技术改造专项贷款和移民补偿资金的使用效益，保证搬迁企业技改工作顺利进行，合理调整库区经济结构，促进三峡地区经济发展和库区移民安置工作，根据国家经贸委《关于湖北、四川两省三峡库区企业搬迁结合技术改造规划的批复》（国经贸改〔1995〕53号）、国务院三峡工程建设委员会移民开发局（以下简称移民开发局）《长江三峡工程库区移民计划及经费管理暂行办法》、《长江三峡库区移民工程项目管理办法（试行）》，特制定本办法。
第二条 国家经贸委负责组织、指导编制搬迁企业技改规划，协调安排贷款规模，掌握贷款资金使用方向，审批限额以上项目和下达年度计划。移民开发局是搬迁企业技改工作的管理部门，统一协调专项贷款规模与移民补偿资金的配套使用，负责企业搬迁规划和年度计划的组织编制和日常工作的协调。
湖北省经贸委和重庆市经委，分别是湖北省和重庆市搬迁企业技改工作的归口管理部门，应与当地移民局（办）共同完成本辖区内搬迁企业技改规划的编制和年度计划实施工作。
第三条 搬迁企业技改专项贷款，由国家开发银行、中国工商银行、中国建设银行等有关银行共同承担，其承贷任务按有关分工执行。

第二章 贷款的使用原则和范围
第四条 搬迁企业技改专项贷款的发放，要注重经济效益，与移民补偿资金配套使用，实行“有偿使用，谁借谁还”的原则。
第五条 搬迁企业技改专项贷款的使用要体现“突出重点，远近结合，移民进度与工程进度相衔接”的原则，优先考虑先淹先搬的项目。
搬迁企业技改贷款既不按地域也不按淹没实物指标比例切块分配，而根据项目的具体情况决定贷款的安排。
第六条 贷款的使用范围：
1．已列入国家经贸委和移民开发局批准的“搬迁企业技改规划”的项目；
2．经国家经贸委和移民开发局批准补列入“搬迁企业技改规划”的项目。

第三章 项目的组织和管理
第七条 搬迁企业技改应以大中型企业或经济效益好的企业为依托，以对口支援生产名优产品的企业为依托，以可以转化为现实生产力的科技成果为依托，以境外合作方为依托，把企业改革、改组和改造与加强管理相结合，提倡重组、合并后搬迁，避免“大而全”、“小而全”的低水平重复建设。
第八条 搬迁企业技改项目，应按照《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发〔1996〕35号）落实资本金。移民补偿资金可以作为搬迁企业技改项目的资本金，但必须经当地移民局（办）同意并出具有关证明。
第九条 搬迁企业技改项目的前期工作和项目审批，按照国家经贸委的有关规定和程序办理。经国家经贸委和移民开发局批准列入“搬迁企业技改规划”的项目视同已批准项目建议书，其中限额以下项目的可行性研究报告，由湖北省、重庆市经贸委（经委）会同同级移民主管部门审批；限额以上项目的可行性研究报告的审批，由湖北省、重庆市经贸委（经委）上报国家经贸委和移民开发局，国家经贸委按照现行限上项目管理程序予以审批。需安排银行贷款的限上项目，还需按规定商有关银行总行。
第十条 搬迁企业技改项目实行项目法人负责制。由项目法人负责项目的全过程管理。在项目建设过程中应推行招标投标制、项目合同管理制、工程监理制等科学管理方法。
第十一条 搬迁企业技改项目竣工后，按技改项目竣工验收的有关规定和移民开发局《长江三峡库区移民工程项目管理办法（试行）》的验收规定及时组织验收。
第十二条 对“搬迁企业技改规划”项目的调整，国家经贸委和移民开发局采取相对集中或个别处理的办法进行审核，对符合条件的项目准予补列入“搬迁企业技改规划”。
第十三条 已列入“搬迁企业技改规划”并具备开工条件的项目，可以申请列入国家经贸委组织下达的限额以上技术改造新开工项目计划或技术改造专项贷款新开工项目计划。续建项目列入续建计划。

第四章 年度计划
第十四条 搬迁企业技改项目年度计划，由湖北省、重庆市经贸委（经委）会同同级移民局，依据“搬迁企业技改规划”，并结合移民投资年度计划，共同组织。在征得湖北省、重庆市有关银行分行同意后，将其项目计划按国家经贸委技改专项贷款项目年度计划的管理要求，于上年11月底前联合上报国家经贸委和移民开发局。其中用于项目建设的移民补偿资金金额，由湖北省、重庆市移民局核定。
第十五条 移民开发局负责对地方上报的项目计划进行初步审核，并及时推荐到国家经贸委。国家经贸委根据年度资金情况，综合平衡后推荐给有关银行。
第十六条 有关银行总行收到推荐项目后，即组织项目评审，并于本年3月底前将评审结果返回国家经贸委。
第十七条 纳入到技术改造专项贷款计划（或限上计划）的搬迁企业技改项目计划由国家经贸委商有关银行，按照“成熟一批，下达一批”的原则，分批下达，并抄送移民开发局，由移民开发局向湖北省、重庆市移民局转发。
第十八条 有关银行和湖北省、重庆市移民局对承诺的贷款和移民补偿资金，要在项目建设单位落实自筹资金的基础上，按计划及时组织到位。
第十九条 湖北省、重庆市经贸委（经委）、移民局和行业主管部门，应加强对项目的计划管理和监督检查，及时协调并上报年度计划执行情况，确保项目按期建成投产。
第二十条 未经国家经贸委下达技改专项贷款项目计划，又无其他资金来源的搬迁企业技改项目，各级移民局（办）不得动用移民补偿资金擅自开工建设。

第五章 附 则
第二十一条 本办法由国家经贸委技术改造司和国务院三峡建设委员会移民开发局经济技术合作司负责解释。
第二十二条 本办法自颁布之日起施行。


财政部


水利事业费管理办法


水利部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
为了适应社会主义市场经济发展的需要，加强水利事业费的使用和管理，规范水利事业费的支出范围，根据国家有关法律法规和《农业事业单位财务制度》规定，我部修订了《水利事业费管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中有什么问题，请及时向我们反映。

第一章 总则
第一条 为了规范和加强水利事业费的管理，提高资金使用效益，促进水利事业的发展，特制定本办法。
第二条 水利事业费是用于发展水利事业的经费，包括水利事业单位机构经费和专项经费。
第三条 凡纳入预算管理的中央和地方水利事业单位，执行本办法。

第二章 水利事业费的来源和分类
第四条 水利事业费的来源：
（一）各级财政部门核拨的财政补助收入。
（二）从财政专户核拨以及经财政部门批准留用的预算外资金。
（三）上级主管部门核拨的补助收入和所属单位的上缴收入。
（四）水利事业单位开展有偿服务和综合经营取得的收入用于弥补水利事业费不足部分。
（五）水利事业单位取得的其他方面收入。
第五条 水利事业费按支出性质分为水利事业单位机构经费和水利事业专项经费。
第六条 水利事业单位机构经费是指为维持水利事业单位正常运转而支出的费用。
第七条 水利事业专项经费是指为支持水利事业发展而安排的具有专门用途的经费。
第八条 各级财政部门和水利主管部门应根据水利事业单位的职能，合理确定水利事业费支出范围。水利事业单位要适应社会主义市场经济体制的要求，积极组织收入，逐步增强经费自给能力。

第三章 水利事业费支出范围
第九条 水利事业单位机构经费支出范围：
（一）人员经费：水利事业单位用于在职职工的基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费等支出。
（二）业务经费：水利事业单位用于开展正常业务所需的消耗性费用开支和购置的低值易耗品。
（三）公用经费：水利事业单位维持正常运转所发生的公务费、修缮费和设备购置费等支出。
（四）社会保障费：没有纳入社会保障统一管理的水利事业单位开支的公费医疗经费、离退休人员费用；按国家规定缴纳的各项社会保险费、职工住房公积金等费用。
（五）其他费用：水利事业单位用于其他必要的人员机构开支。
第十条 水利事业专项经费支出范围：
（一）防汛费：用于汛期防汛抢险后的堵口复堤补助费（特大防汛补助费按有关文件规定执行）：
1．防汛和抢险用工器具、专用设备、物料的采购、运输、管护以及防汛仓库维修的费用；
2．防汛抢险期间发生的调用民工补助以及防汛专职人员劳保用品补助；
3．防汛检查、宣传、演习、培训、防汛会议所发生的费用；
4．防汛专用车、船及照明设施的运行、养护、维修、租赁和水情报汛费用；
5．防汛通信设施、设备的运行、养护、维修、租赁费用；
6．防汛通讯、水文测报设施（含站房）、预警系统以及防洪工程设施的水毁修复；
7．蓄、滞洪区防汛设备、设施的运行、维护费用；
8．水库、大坝及河道监测费用；
9．防汛决策指挥系统及配套设施的运行、维持费用；
10．防洪预案编制费用等。
（二）岁修费：用于水利部门管理的河道、堤防、泵站和水库、闸坝维修养护的费用。
1．堤防工程的检查、维修、绿化养护以及隐患清除、险点（段）处理、路口硬化所发生的费用；
2．险工、控导、护滩工程、水库大坝整修所发生的人工、材料、机械使用、赔偿费用；
3．防洪用涵闸、泵站以及专用码头的检修、加固费用；
4．防洪工程养护专用工器具、设备的购置、租赁费用；
5．为防洪工程岁修而进行的勘测、设计等的费用。
（三）水文专项经费：用于开展水文测报、水文信息传输、测报车船及设施的运行维护、水文仪器设备购置等的费用。
（四）水资源保护和水质监测器：用于水利系统开展水资源保护、水质监测所需的专用仪器设备、车船运行维护、水质公报、用品材料等的费用。
（五）水土保持专项经费：用于水土保持的预防监测、综合治理开发技术的示范推广、宣传培训和监督执法等的费用。
（六）水政水资源管理费：用于水政执法监督、管理、宣传培训、水事纠纷协调以及水资源管理、规划、调度等的费用。
（七）勘测设计费：用于未纳入国家基本建设计划的公益性水利项目前期规划、勘测、设计等的费用。
（八）技术推广费：用于国内外先进水利技术的引进、推广、应用、宣传培训等的费用。
（九）其他专项费用：用于以上项目中未包括的长程水道地形观测费、水利设施补助费、乡镇水利员补助费以及其他水利专项业务费用。

第四章 水利事业费预算的申报和审批
第十一条 各级财政和水利主管部门要在合理划分财权事权的基础上，认真编制本级水利事业费预算。水利事业费预算由收入预算和支出预算组成。
第十二条 水利事业单位要结合本单位职责、任务和事业发展计划，于每年第三季度以前提出下年度预算建议数报水利主管部门，水利主管部门审核汇总后于规定日期以前报同级财政部门审定。预算确定后，财政部门和水利主管部门要及时批复，并监督执行。
第十三条 预算执行过程中，国家对水利事业单位的财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整，如有特殊情况确需调整的，由水利事业单位报水利主管部门审核后报请同级财政部门审批。
第十四条 各级财政部门要根据水利事业任务和用款计划合理调度并及时下拨水利事业费；水利主管部门收到财政拨款后要将资金及时拨付到用款单位，用款单位要严格按照下达的支出预算合理使用资金。

第五章 水利事业费的管理
第十五条 水利事业费的收入、支出都要纳入单位财务部门统一管理，不得切块分割，不得脱离单位的财务管理和监督。水利事业费的使用要贯彻“分类分项管理”和“专款专用”的原则，严格划清人员机构经费与专项经费的界限，不得相互挤占挪用。
第十六条 各级财政部门应根据水利事业的需要和财状况，按照国家有关财经法规、制度规定及预算管理要求确定水利事业费开支范围和支出标准。水利事业单位应严格执行财政部门确定的事业费开支范围和支出标准，对超标准、超范围的支出，财政部门不予核销并予以追缴。
第十七条 水利专项经费要实行项目管理，逐步推行项目成本核算。有条件的可按有关规定组织实行政府采购。
第十八条 水利事业专项经费的结余，可结转下年按照有关规定继续使用。
第十九条 水利事业单位要按时向水利主管部门报送预算执行情况和决算，水利主管部门审核汇总后报同级财政部门，财政部门按有关规定严格审批。
第二十条 水利事业单位要加强对水利事业费的管理和核算。用水利事业费购置的材料、物资、仪器设备等均属国有资产，要严格执行国家资产管理的有关规定，加强管理，建立国有资产使用管理责任制，防止国有资产流失。
第二十一条 各级财政、水利主管部门要加强对水利事业费使用管理的监督检查，发现问题、及时纠正，对违反规定截留、挤占、挪用和造成损失、浪费的，按有关规定严肃处理。

第六章 附则
第二十二条 本办法由财政部负责解释。
第二十三条 各省、自治区、直辖市财政厅（局）可根据本办法，结合本地实际情况，制定具体实施细则并报财政部备案。
第二十四条 本办法自发布之日起执行，财政部、水利电力部《水利事业计划、财务和物资管理暂行办法》〔（63）财农申字第91号、（63）水利财事字第930号〕同时废止，其他有关规定与本办法不一致的，按本办法执行。

财政部关于《水利事业费管理办法》有关条款的说明
一、总则和附则
1．《水利事业费管理办法》明确规定：“水利事业费是国家用于发展水利事业的经费，包括水利事业单位机构经费和专项经费。”对水利事业费做出了明确的定义。
2．《水利事业费管理办法》第三条规定：“凡纳入预算管理的中央和地方水利事业单位，执行本办法。”明确了中央地方各级各类水利事业单位均执行本办法。从制度上使水利事业费的管理实现政策和办法的统一，使水利事业费使用管理达到规范的目的。
3．《附则》明确规定了新办法与原办法及相关办法制度的关系，同时明确了各省（区、市）可制定具体实施细则，达到了制度办法的相互衔接和总体上的一致性。
二、水利事业费的来源和分类
1．《水利事业费管理办法》第四条明确了水利事业费是通过多种形式、多种渠道取得的。在社会主义市场经济条件下，水利事业费来源形式和渠道发生了很大的变化，呈现出多元化趋势，既有财政补助收入，也有上级补助收入，还有水利事业行政、事业性收入，水利部门开展有偿服务、综合经营的收入，以及社会捐赠等。
2．《水利事业费管理办法》第五条、第六条、第七条明确了水利事业费按支出性质划分为水利事业单位机构经费和水利事业专项经费。前者是维持机构正常运转而开支的费用，后者是用于支持水利事业发展具有专门用途的经费，两者不能互相挤占、挪用。既强化了预算管理，又能反映财政支持水利资金使用的效果。
三、水利事业费的支出范围
《水利事业费管理办法》第九条和第十条对水利事业单位机构经费和专项经费的开支范围分别做了较详细的规定：
1．水利事业单位机构经费包括人员经费、业务经费、公用经费、社会保障费、其他费用，上述费用是按国家财政预算支出“目”级科目确定的。
2．水利事业专项经费根据水利事业任务的性质和特点，分成九类，即防汛费、岁修费、水文专项经费、水资源保护和水质监测费、水土保持专项经费、水政水资源管理费、勘测设计费、技术推广费和其他专项费用。并分别规定了开支范围。说明如下：
（1）防汛岁修经费。根据新形势下出现的新变化和需要，本着既加强经费管理又有利于防汛岁修工作的原则，对防汛岁修经费开支范围重新进行了界定。界定后的防汛岁修经费开支范围根据防汛岁修工作内容分两款15项分别进行了规定。
（2）将原在水利事业费有关“项”和“目”中列支的如：水文业务费、水土保持专项经费、水政水资源管理费、水资源保护和水质监测费、勘测设计费、技术推广费支出范围重新进行了调整规范。
（3）考虑到原水利事业费中包括的内容，为与历史衔接，在“其他专项费用”款中包括了水利设施补助费、乡镇水利员补助费、长程水道地形观测费及其他水利专项业务费。
四、关于水利事业费实行项目管理和实施项目成本核算
《水利事业费管理办法》第十七条规定“水利专项经费要实行项目管理，并逐步推行项目成本核算”。受经费数额和连续性的限制，水利专项经费实行项目管理主要是指有实物工作量的项目，即指用水利事业费实施的有具体工作量构成的或者可以用具体实物数量表示的项目。具体实施办法为：
1．防汛岁修经费实施项目管理，可参照财政部、水利部《特大防汛抗旱补助费使用管理办法》（财农字〔1999〕238号）规定执行。
2．除防汛岁修经费外的水利事业费实行项目管理的具体要求是：
Ａ．项目分类
（1）购置项目：指用水利事业费集中批量购置的办公用品、设备、仪器、材料等及运输。
（2）维修项目：指用水利事业费开展的房屋、设备、设施的维修养护活动。
（3）服务项目：指用水利事业费开展的除购置货物、维修以外的服务活动，包括：专业服务、技术服务、课题研究、培训、会议、劳务等活动。
Ｂ．项目预算的编制和审批
（1）实行项目管理的水利事业费必须编制项目预算，项目预算是水利事业费预算的重要组成部分，必须纳入财务部门统一管理。项目预算的编制要按照“总量控制、统筹安排、保证重点、严格标准”的原则，确保项目任务完成，防止项目预算偏高或偏低。
（2）项目预算的组成
项目预算包括实施项目所发生的人工费、材料费、机械设备使用费、管理费及其他直接费用。
项目预算还应具备以下内容：项目名称、实物工作量、单价（具体定额或取费标准）、项目实施期限、项目实施单位、项目负责人、项目建议书及其他需说明的事项。
（3）项目预算的编制要依据国家及行业有关专业标准、定额执行，无标准、定额的可比照市场价格测定。
（4）项目预算按现行财务管理级次报上级主管部门或单位审批。
Ｃ．项目组织与实施
（1）项目组织与实施必须实行项目合同管理和项目责任人负责制，明确合同双方的权利、责任和义务，并建立责任追究制度。
（2）加强项目合同管理，签订的项目合同必须明确实物工作量、金额、成果质量、合同期、结算方式及违约责任等。
（3）加强项目实施情况的监督检查。监督检查的主要内容：
1）项目预算编制是否合法、合理、有无定额标准；
2）项目合同签订及执行情况；
3）项目经费到位及使用情况；
4）项目进展及成果质量；
5）项目的组织和管理。
（4）项目完成后，要及时做好项目验收和清算工作，办理验收手续。按上级要求将项目完成各有关资料连同年度项目管理总结报上级主管部门。
Ｄ．项目的财务管理与核算
（1）各级财务部门要加强水利事业费的统一管理。任何单位、部门不得切块分割，脱离单位的财务管理与监督。
（2）项目合同的签订，须经单位财务部门签章方能生效，财务部门要以上级批准的水利事业费预算及各项有关定额标准为依据，结合实物工作量，组织或参与合同签订、管理、执行情况的监督检查和项目完成后的验收工作。
（3）加强项目的核算工作，有条件的项目要逐步推行项目成本核算，确保项目经费核算的合法、合理、真实。
（4）在单位内部实行的项目经验收合格后，按照上级部门或单位批准的项目预算实现的结余，应转作事业基金用于弥补以后年度单位收以差额。
（5）项目完成后财务部门应及时做好财务决算工作。
Ｅ．项目的成本核算
（1）成本核算对象。水利事业费中实行项目管理的具体项目是成本核算对象。
（2）成本项目。为了具体反映计入各个项目的成本费用的用途，将项目成本分为人工费、材料费、机械使用费、设备购置费、管理费用和其他费用6个成本项目。
（3）成本的归集。按成本核算对象设置和登记成本明细账，正确归集和分配各种费用，其中：人工费、材料费、机械使用费、设备购置费直接计入项目成本；管理费用、其他费用按该项目应承担份额分摊计入。
（4）编制成本核算表，计算项目成本费用。