股份有限公司的股份发行理论及律师实务



注：
1、本文作者唐青林，中国人民大学法学硕士，北京中伦金通律师事务所律师，主攻公司法。擅长办理公司法律业务，包括公司设立；公司并购重组；公司合并、分立；公司股权变更、分割；公司股权诉讼；股东权益保护等。联系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理论与律师实务》（项先权博士主编，国家知识产权局知识产权出版社，2006年出版）。

公司资本是公司赖以存在的物质基础，也是公司独立承担责任的物质保证，股份公司作为典型的资合公司，其资本的募集更具有重要的意义。有限责任公司资本的募集通过发起人或股东对出资的认购而进行，但股份公司的设立和运行所需资本往往非常巨大，因此其资本的募集往往通过股份的认购进行。其实从法律性质来说，认购出资与认购股份并无根本的法律差异，只是由于股份发行的对象往往是不特定的社会大众或者特定对象，牵涉到很多人的利益，因此法律对股份发行的条件、程序、发行价格的确定等进行了非常严格和细密的规定。

股份发行的理论及实务
一、股份和股票
（一）股份及其特征
股份是构成股份有限公司资本的最小单位，是公司全部资本分成的均等份额。股份有限公司把公司资本划分为等额股份，全部股份金额的总和即为公司资本的总额。同时，股份又是计算股东权利义务大小的依据。股东在公司中的法律地位基于其拥有的股份，股东权利义务大小范围也取决于其拥有的股份数额。
由于股份是公司全部资本分成的均等份额，所以股份具有平等性，每次发行的股份价格，每一股的金额一致，每一股所表现的股东权利和义务相等；股份具有不可分性，股份是公司资本的最小均等单位，不可再分；股份还具有可转让性，股份可以自由买卖和转让。除特别规定外，股东只要持有股份，该股份就可以转让，这是由股份有限公司的资合特征所决定的，因为股东的权益随股份的转让而转移，而公司的资本不随之变化。
（二）股票及其特征
公司的股份采取股票的形式，股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。它是股份有限公司的股份证书，是确定股东与公司之间权利和义务关系的一种凭证。股票作为一种有价证券具有以下法律特征：
（1）权责性。 股票持有者具有参与股份公司盈利分配和承担有限责任的权利和义务。根据公司法的规定，股票的持有者就是股份有限公司的股东，他有权或通过其代理人出席股东大会、选举董事会并参与公司的经营决策。股东权力的大小，取决于占有股票的多少。持有股票的股东有参加公司股东大会的权利，具有投票权，在某种意义上亦可看作是参与经营权；股东亦有参与公司的盈利分配的权力，可称之为利益分配权。股东可凭其持有的股份向股份公司领取股息。在公司解散或破产时，股东需向公司承担有限责任，股东要按其所持有的股份比例对债权人承担清偿债务的有限责任。
（2）收益性。股东凭其持有的股票，有权从公司领取股息或红利，获取投资的收益。股息或红利的大小，主要取决于公司的盈利水平和公司的盈利分配政策。股票的收益性，还表现在股票投资者可以获得价差收入或实现资产保值增值。通过低价买入和高价卖出股票，投资者可以赚取价差利润。
（3）流通性。指股票在不同的投资者之间进行转让，股票持有人可以通过股票的转让随时收回自己的投资额，提高了股票的变现能力。
（4）风险性。股票一经购买，便不能退还本金。股东能否获得预期利润，取决于公司的生产经营状况和股票价格升降等诸多因素，当公司破产时可能连本金都难以保住。
（5）法定性。 股票须经有关机构核准和登记注册后才能发行，并必须以法定形式，记载法定事项。根据公司法第一百二十九条规定，股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。股票应当载明下列主要事项：（一）公司名称；（二）公司成立日期；（三）股票种类、票面金额及代表的股份数；（四）股票的编号。并且需由法定代表人签名，公司盖章。发起人的股票，应当标明发起人股票字样。
（三）股票的种类
股票种类很多，可谓五花八门、形形色色。这些股票名称不同，形成和权益各异。股票的分类方法因此也是多种多样的。根据我国公司法的规定，可以对股票作以下分类：
（1）根据投资主体的不同可分为国家股、法人股和个人股。四者在权利和义务上基本相同。不同点是国家股投资资金来自国家，不可转让；法人股投资资金来自企事业单位，必须经中国人民银行批准后才可以转让；个人股投资资金来自个人，可以自由上市流通。
（2）根据股票是否记载股东姓名，可分为记名股和无记名股。根据公司法第一百三十条的规定，公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票。股份有限公司向发起人、法人发行的股票，必须记名，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。股份有限公司发行的其他股票可以记名，也可以无记名。
（3）根据股份所代表的股东权利、义务的不同，可分为普通股和特别股。普通股是股东拥有的权利义务完全相等，没有差别待遇的股份。它是股份公司发行的最主要的一种股份。特别股是由法律和公司章程作出区别于普通股权的特殊规定的股份，如：在股息、红利分配、剩余财产分配、表决权行使等方面的优先股。普通股的收益完全依赖公司盈利的多少，因此风险较大，但享有优先认股、盈余分配、参与经营表决、股票自由转让等权利。优先股享有优先领取股息和优先得到清偿等优先权利，但股息是事先确定好的，不因公司盈利多少而变化，一般没有投票及表决权，而且公司有权在必要的时间收回。
（4）根据股票票面是否记载金额分为额面股与无额面股。额面股是指在股票票面上表示一定金额的股份。无额面股是指在股票票面上只表示该股票所代表的股份数占公司资本总额的比例。我国《公司法》没有规定无额面股，根据公司法第一百二十九条的规定，股票应当载明股票种类、票面金额及代表的股份数，所以我国股票必须记载票面金额，没有无额面股的规定。
（5）按发行范围可分为Ａ股、Ｂ股、H股和F股四种。Ａ股是在我国国内发行，供国内居民和单位用人民币购买的普通股票；Ｂ股是专供境外投资者在境内以外币买卖的特种普通股票；Ｈ股是我国境内注册的公司在香港发行并在香港联合交易所上市的普通股票；F股是我国股份公司在海外发行上市流通的普通股票。
二、股份发行的原则和种类
（一）股份发行的原则
公司法第一百二十七条的规定体现了股份发行的基本原则：“股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额”。从这一规定可以看出，新公司法修改了原有的股份发行的基本原则，股份发行从实行公开、公平、公正三原则修改为实行公平、公正原则。这一修订删除了公开原则，使股份发行更符合实际操作情形。另外，该条在讲同股同权和同次发行股票的发行条件和价格应当相同时，均加了“同种类”，使表述更符合逻辑。
公平原则，是股份发行的基本原则之一，是指股份发行对所有投资者应给予平等的对待，一视同仁，不应当在相同的投资者之间有不公平的待遇，或者发行人中享有法律中不允许的特殊权利。具体包括 ：投资者有权获得平等的投资机会；同次发行的同类股份，发行的条件和价格应当相同；同种类的每一股份应当具有同等权利，同股同权，同股同利；保护投资者利益的同时兼顾公司的利益。股份发行的公平原则是民商法平等自愿、等价有偿、公平的一般法律原则在股份发行中的具体要求，也是投资者利益保护和股东法律地位平等在股份发行中的体现。
公正原则，是指对股份发行活动的监管和对股份发行争议或纠纷的处理应正确适用法律，对当事人公正对待，处理结果客观公正。公正原则的确立是在股份发行中正确适用法律的必然要求。在股份发行中，虚假陈述、内幕交易、操纵市场、欺诈客户等违法、违规行为是客观存在的事实，当事人之间的利益冲突和权益纠纷也是不可避免的，行政机关在股份发行活动的监管和司法机关在对发行纠纷的处理中，只有正确适用法律，不偏不倚，才能有力地制止和防范各种不正当行为，化解各种矛盾和冲突，保护投资者的合法权益，增强投资信心，维持市场稳定。
从上述股份发行原则的内涵可以看出，公平原则应是适用于当事人之间交易关系并确定其实体权利义务的法律原则，而公正原则应是执法和司法机关监管当事人行为和处理权益争议时适用的法律原则。因此，公正原则是手段和方法，而当事人之间的实体公平则是追求的目标和结果。
（二）股份发行的种类
（1）设立发行和新股发行。股份有限公司发行股票，其基本目的是为了筹措资金，根据发行的时间或阶段先后，可分以下两种方式：设立发行和新股发行。设立发行，即为了设立新的股份有限公司而发行股票。发起设立的公司，由发起人一次全部认购发行的股份，不向外公开招募股票。募集设立的公司则是先由发起人认购发行股份的一部分，其余股份向社会或者特定对象招募。新股发行，指已设立的股份有限公司为增加资本而发行股票。公司为拓展业务，扩大经营规模，需要不断扩充自有资本，而发行股票是极为有效的一种方法。新股发行的目的就是增加公司资本、改变公司股份结构或股东持股结构。
（2）公开发行和不公开发行。这是按是否面向社会、投资者是否特定进行的区分，亦称公募发行与私募发行。公开发行是指面向社会，向不特定的任何人发行股份。公开发行在资本募集规模方面具有巨大的优势，同时也具有募集速度快、便于操纵控制的优点，因此成为最为普遍的发行方式。其不足则是条件严格、程序复杂，发行费用较高。不公开发行，是指向特定的投资者、采取特定的方式发行股份。不公开发行的特定对象可以是个人投资者，也可以是机构投资者。不公开发行具有操作便捷、发行成本低廉、条件灵活、易于掌握等优点，但也存在投资者数量有限、股份流通性差等缺点。我国公司法修改之后，对不公开发行这种方式予以了明确认可。
（3）平价发行、折价发行、溢价发行。这是按照股份发行价格进行的区分。平价发行，也称为等额发行或面额发行，是指发行人以票面金额作为发行价格。由于股票上市后的交易价格通常要高于面额，平价发行能使投资者得到交易价格高于发行价格时所产生的额外收益，因此绝大多数投资者都乐于认购。平价发行方式较为简单易行，但其主要缺陷是发行人筹集资金量较少。 溢价发行是指发行人按高于面额的价格发行股票，因此可使公司用较少的股份筹集到较多的资金，同时还可降低筹资成本。溢价发行又可分为时价发行和中间价发行两种方式。时价发行也称市价发行，是指以同种或同类股票的流通价格为基准来确定股票发行价格，股票公开发行通常采用这种形式。中间价发行是指以介于面额和时价之间的价格来发行股票。我国股份公司对老股东配股时，基本上都采用中间价发行。折价发行是指以低于面额的价格出售新股，即按面额打一定折扣后发行股票，折扣的大小主要取决于发行公司的业绩和承销商的能力。我国公司法第一百二十八条规定：“股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额”。由此可见，我国法律同世界上很多国家的法律一样是不承认折价发行的。这是因为折价发行使股本总额小于公司的实际资本总额，易损害公司债权人的利益，因此为包括我国在内的多数国家所禁止。并且从该条的规定可以看出，新公司法还删除了溢价发行须经证监会批准的规定，体现了股份发行价格市场化的趋向。
除上述分类外，在学理和实践中，还有其他各种分类，如按股份发行是否增加公司的资本可以划分为增资发行和非增资发行；按照新股发行的目的可以划分为通常发行和特别发行；按照股份发行是否通过中介机构可以划分为直接发行和间接发行；按照发行区域范围的不同可以划分为国内发行和国外发行等。
三、股份公开发行的条件和程序
（一）股份公开发行的条件
由于股份的公开发行涉及到广大投资者的切身利益和社会经济秩序的稳定，并且我国的资本市场尚处于发展初期，投资者的理性意识还需培育，因此国家对股份的公开发行设置了一定条件的要求和限制。
我国对股份公开发行的条件主要是由《公司法》和国务院颁布的《股票发行与交易管理暂行条例》予以规定的，前者对发行条件作了原则性规定，后者则分别不同的情况做出了更为详细、具体的规定。该《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《暂行条例》）的第八条、第九条分别对公司设立发行的条件、改组设立发行的条件予以了明确规定。
（1）设立发行的条件。《股票发行与交易管理暂行条例》第八条是对设立发行条件的规定：“设立股份有限公司申请公开发行股票，应当符合下列条件：（一）其生产经营符合国家产业政策；（二）其发行的普通股限于一种，同股同权；（三）发起人认购的股本数额不少于公司拟发行的股本总额的百分之三十五；（四）在公司拟发行的股本总额中，发起人认购的部分不少于人民币三千万元，但是国家另有规定的除外；（五）向社会公众发行的部分不少于公司拟发行的股本总额的百分之二十五，其中公司职工认购的股本数额不得超过拟向社会公众发行的股本总额的百分之十；公司拟发行的股本总额超过人民币四亿元的，证监会按照规定可以酌情降低向社会公众发行的部分的比例，但是最低不少于公司拟发行的股本总额的百分之十；（六）发起人在近三年内没有重大违法行为；（七）国务院证券管理委员会规定的其他条件”。
（2）改组设立发行的条件。根据《暂行条例》第九条的规定，原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票，除应当符合上述设立发行的条件外，还应当符合下列条件：（一）发行前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于百分之三十，无形资产在净资产中所占比例不高于百分之二十，但是国务院证券管理委员会另有规定的除外；（二）近三年连续盈利。国有企业改组设立股份有限公司公开发行股票的，国家拥有的股份在公司拟发行的股本总额中所占的比例由国务院或者国务院授权的部门规定。这一规定的目的在于确保是否保持国有股权在公司中的控股地位。
（3）新股发行的条件。新公司法删除了原来关于公司新股发行条件的规定，而是交由《证券法》进行规定，体现了二者的合理分工。新《证券法》第13条规定：“公司公开发行新股，应当符合下列条件：（一）具备健全且运行良好的组织机构；（二）具有持续盈利能力，财务状况良好；（三）最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（四）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准”。
（二）股份发行的程序
股份发行的程序因股份发行的类型或形式的不同而有所不同，新股发行的程序与设立发行的程序不同，公开发行的程序与不公开发行的程序不同。由于设立发行的程序与股份公司的设立程序是重合的，因此这里着重介绍新股发行的程序。公开发行的程序较不公开发行的程序更为复杂，故此处主要概括介绍公开发行的程序。
（1）发行决议。新《公司法》第一百三十四条规定：“公司发行新股，依照公司章程的规定由股东大会或者董事会对下列事项作出决议：（一）新股种类及数额；（二）新股发行价格；（三）新股发行的起止日期；（四）向原有股东发行新股的种类及数额”。本条的修订使得股份公司新股发行的决议机关不再一刀切，根据这一规定，不以上市为目的的股份公司似乎可以通过章程授予董事会作为新股发行的决议机关。但根据新法第三十八条、第一百条的规定，“对公司增加或者减少注册资本作出决议”、“修改公司章程”属于股东大会的法定职权，因此本条的这一规定存在着与其他相关条款的协调问题。
陕西省渭南市人民政府办公室


渭南市人民政府办公室关于印发渭南市政务大厅集中办理行政许可若干规定的通知

渭政办发[2005]24号 2005年3月22日

各县、市、区人民政府，市人民政府各工作部门、直属机构，渭南高新区管委会：
　　《渭南市政务大厅集中办理行政许可若干规定》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。

渭南市政务大厅集中办理行政许可若干规定

　　一、为规范政务大厅集中办理行政许可行为，提高行政效能，向行政管理相对人提供方便、快捷的优质服务，根据《中华人民共和国行政许可法》有关规定，结合实际，制定本规定。
　　二、市政府行政许可实施机关在政务大厅办理行政许可，适用本规定。
　　三、市政府行政许可实施机关在政务大厅设立办事机构(以下简称大厅办事窗口)按照便民、高效的原则，集中受理行政许可申请、出具受理及许可决定。
　　四、市政务大厅管理办公室，负责政务大厅的日常管理工作。
　　五、政务大厅实行行政许可信息资源共享制度。市政府行政许可实施机关与政务大厅集中办理的行政许可有关的信息资源应当通过政务大厅的电子政务系统联网共享，并依照有关规定公开。
　　六、市政府行政许可实施机关应当根据市政府的决定设立大厅办事窗口集中办理行政许可。国务院、省政府直属行政机关驻本市的行政许可实施机关，根据需要可以设立大厅办事窗口办理相关行政许可。
　　七、行政许可实施机关依照法律、法规、规章的规定，将本机关负责实施的行政许可事项委托其他行政机关在政务大厅实施行政许可或者受理申请材料的，应当依法公告，并将委托事宜书面告知大厅管理办。前款规定的受委托实施行政许可的行政机关不得在政务大厅以外办理受委托事项，也不得转委托。
　　八、行政许可依法由市政府两个以上部门分别实施，其中一个部门的许可以其他部门的许可为前置条件的，由市政府确定该部门为牵头机关，其大厅办事窗口负责受理行政许可申请，并转告其他部门分别提出意见后统一办理。其他由市政府两个以上部门分别实施的行政许可，有关部门应当根据业务的关联性和部门承担的职责协商确定一个部门作为牵头机关，由牵头机关的大厅办事窗口负责受理行政许可申请并转告有关部门分别提出意见，组织有关部门联合办理。
　　九、行政许可实施机关设立大厅办事窗口办理行政许可之前，应当向大厅管理办提交以下资料：
　　(一)政府公布的含有该行政许可项目的文件；
　　(二)设立该行政许可的法律、法规、规章全文。
　　十、行政许可实施机关应当印制宣传资料及通过政务大厅电子政务查询系统，以通俗、简明的文字向前来政务大厅办理行政许可申请的人员告知以下信息：
　　(一)设立行政许可的法律、法规、规章的名称及主要条款；
　　(二)行政许可的条件、实施行政许可的程序、办理时限；
　　(三)行政许可收费的法律、行政法规依据、收费项目和标准及缴交方式；
　　(四)申请人应当提交的材料目录、格式及数量；
　　(五)行政许可申请表格示范文本。
　　十一、行政许可实施机关设立的大厅办事窗口代表本机关履行职责。行政许可实施机关应当按照提高行政效率及便民的原则，对其大厅办事窗口实施行政许可的具体权限以书面形式予以明确，并报大厅管理办备案。
　　十二、行政许可实施机关对下列通过书面审查决定的行政许可事项，应当授权其大厅办事窗口以实施机关名义做出行政许可决定：
　　(一)核准、登记类行政许可；
　　(二)资格认证类行政许可；
　　(三)年检、年审；
　　(四)换领行政许可文书等程序性事务；
　　(五)其他可以授权大厅办事窗口负责人决定的事项。
　　十三、行政许可实施机关应当根据实施行政许可业务需要，选派高素质的工作人员到其大厅办理窗口工作，并确定一名窗口负责人。
　　十四、行政许可实施机关应为本单位大厅窗口刻制一枚专门用于通过书面审查决定的行政许可事项的行政专用章，并在授权通知中明确该行政专用章属本单位在窗口工作的专用章，与本单位行政章在办理审批业务上有同等效力，以达到提高办事效率，方便行政管理相对人的目的和效果。
　　十五、大厅办事窗口对申请人提出的行政许可申请，应当根据下列情况分别做出处理：
　　(一)申请事项依法不需要取得行政许可的，应当即时告知申请人不受理；
　　(二)申请事项依法不属于本行政机关职权范围的，应当即时做出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请；
　　(三)申请材料存在可以当场更正的错误的，应当告知申请人，并允许其当场更正；
　　(四)申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场一次性书面告知申请人需要补正的全部内容；未告知的，自收到申请材料之日起即为受理；
　　(五)申请事项属于本行政机关职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照本行政机关的要求提交全部补正申请材料的，应当受理行政许可申请。
　　十六、大厅办事窗口受理或者不予受理行政许可申请的决定，应当出具加盖本行政机关专用印章和注明日期的书面凭证，由申请人签收。不予受理行政许可申请的决定，应当书面说明理由。
　　十七、行政许可实施机关不得要求申请人重复提交已经提交给受理行政机关的材料，或者提交与其申请行政许可事项无关的技术资料和其他材料。
　　十八、行政许可申请人通过信函、电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出行政许可申请，符合条件的，大厅办事窗口应当受理，并出具书面受理凭证或者电子受理凭证；需要申请人来政务大厅办理有关手续的，可以实行预约办理。
　　十九、大厅办事窗口负责对受理的行政许可申请材料进行审查。申请人提交的申请材料齐全、符合法定要求，能够当场做出决定的，应当当场做出是否许可的书面决定，并将有关文件、材料当场送达申请人。不能当场办结的事项，大厅办事窗口应当依照有关规定在受理书面凭证中承诺办结时限，并在承诺期内做出是否准予行政许可的决定。
　　二十、行政许可事项需要报请上级行政机关批准实施，申请材料符合上报要求的，受理机关应当在承诺时限内完成呈报上级行政机关后告知申请人。
　　二十一、实行并联办理、联合审批的行政许可事项，由牵头机关的大厅办理窗口负责统一受理申请人提出的行政许可申请、催告其他并联办理或联合审批行政许可实施机关、出具书面受理凭证，并负责统一送达行政许可决定。
　　二十二、实行并联办理、联合审批的行政许可事项，牵头机关以外的其他行政许可实施机关应当将其要求申请人提交的申请材料的数量及法定形式等内容以书面形式告知牵头机关。对其他行政许可实施机关要求申请人提交的申请材料，牵头机关大厅办事窗口受理时主要负责对其数量和法定形式等内容进行审查，不负责实质内容的审查、核实。申请人对行政许可申请有疑问的，其他行政许可实施机关应当配合牵头机关或者单独进行解答。
　　二十三、实行并联办理、联合审批的行政许可事项，牵头机关的大厅办事窗口在受理后，应当在一个工作日内通过政务大厅信息系统将有关登记信息传输给其他行政许可实施机关，并同时将有关申请材料转送其他行政许可实施机关。其他行政许可实施机关收到牵头机关转来的材料后，应当在其法定职权范围内负责咨询、上报、审查、决定和反馈工作。
　　二十四、实行并联办理的行政许可事项，牵头机关以外的其他行政许可实施机关应当在规定期限内做出是否准予行政许可的决定。并将书面决定传送至牵头机关。当其他行政实施机关均做出准予许可的决定后。牵头机关方可做出准予许可的决定。如果有任何一个其他行政许可实施机关做出不予许可的决定，牵头机关机关如认为有必要，也可召集其他行政许可实施机关通过联合审批方式，共同做出是否准予行政许可的决定。
　　二十六、实行并联办理、联合审批的行政许可事项，牵头机关应当会同其他行政许可实施机关根据本规定制定办理流程、操作办法、议事规则等具体规则，报大厅管理办备案。
　　二十七、行政许可实施机关应当在法定的期限内依法做出是否予以许可的决定。
　　二十八、实施行政许可，依照法律、行政法规规定收取费用的，大厅办事窗口工作人员应当按照公布的项目和标准向申请人开具缴费通知书，由申请人凭通知书向指定的银行营业机构交费。行政许可实施机关及其工作人员不得直接收取费用。
　　二十九、大厅管理办公室应不断完善政务大厅的各项管理制度，加强政务大厅的科学化、规范化、标准化建设。
　　三十、行政许可实施机关应当在大厅管理办的指导下，建立健全有关本机关大厅办事窗口管理的规章制度，并加强监督和管理。
　　三十一、行政许可实施机关派驻大厅办事窗口工作的人员实行双重管理并保持相对固定；确因工作需要调换人员的，应当报大厅管理办备案，并在大厅管理办的协助下对新上岗人员进行业务和电子政务培训，达到上岗要求。
　　三十二、大厅办事窗口工作人员应当依法办理行政许可事项， 并在工作时间内遵守以下规定，自觉服从大厅管理办的管理：
　　(一)注重仪态、仪表，按规定着装，配戴工作牌；
　　(二)保持窗口柜台及办公桌面整洁；
　　(三)遵守政务大厅考勤制度，不擅自离岗、串岗、缺岗；
　　(四)妥善保管档案资料，做好保密工作；
　　(五)按照操作规程使用政务大厅信息管理系统。
　　三十三、大厅管理办设立投诉电话，并向社会公开，接受公民、法人和其他组织对政务大厅、大厅办事窗口及其工作人员的意见、建议和投诉。
　　三十四、大厅管理办负责对大厅办事窗口及其工作人员的考评，考评包括年度考评和专项考评。考评按照客观公正、民主公开、注重实效的原则进行。考评结果及时通报派驻机关及被考评人，并将大厅办事窗口的考评结果在大厅公布，以接受社会监督。
　　三十五、对大厅办事窗口的考评分为优秀、良好、一般、较差四个等次，主要考评以下内容：
　　(一)窗口工作人员纪律遵守情况；
　　(二)依法办理行政许可情况；
　　(三)服务态度、工作效率、办事质量情况；
　　(四)有效投诉及其处理情况。
　　三十六、对大厅办事窗口工作人员的考评分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等次，主要考评以下内容：
　　(一)服务态度；
　　(二)遵守大厅规章制度情况；
　　(三)完成工作任务的数量、办事质量、工作效率；
　　(四)窗口工作人员廉洁自律情况；
　　(五)有效投诉及其处理情况。
　　三十七、行政许可实施机关应当将大厅管理办的考评结果作为对其大厅办事窗口工作人员考核的重要依据。对考评结果为基本称职和不称职的大厅窗口工作人员，派驻机关应当及时予以更换。大厅管理办可以根据大厅办事窗口及其工作人员的考评结果，向行政许可实施机关提出整改其大厅办事窗口、调整窗口设置或工作人员的建议。
　　三十八、行政许可实施机关或其大厅办事窗口有下列行为之一的，由大厅管理办提请市政府责令改正，市行政监察机关应当依法追究有关责任人员的行政责任：
　　(一)拒不按照规定进驻大厅集中办理行政许可的；
　　(二)擅自设立行政许可事项，或者继续办理已取消行政许可事项的；
　　(三)实施行政许可的主体不合法，行政许可的委托、授权行为不合法的；
　　(四)不按要求公开行政许可的内容、依据、时限以及申请对象的资格、条件的；
　　(五)不履行行政许可职责或违反规定程序办理行政许可的；
　　(六)对于实行统一办理、联合办理的行政许可事项，不履行牵头机关责任或者不积极协助办理的；
　　(七)不能按承诺时限办结行政许可事项，且不能说明正当理由的；
　　(八)对行政许可申请人的投诉不及时查证处理。
　　三十九、大厅办事窗口工作人员不遵守政务大厅有关规章制度的，由大厅管理办责令改正，并予以通报；大厅办事窗口工作人员不按规定履行工作职责的，由派出机关或者行政监察机关根据管理权限依法予以处理。
　　四十、大厅管理办要做好政务大厅办理行政许可情况的统计分析工作，主要包括许可事项、依据、条件、申请人情况、听证情况、审批结果、申请人申请复议或提请诉讼的情况、做出许可决定的数量等，为市政府提供决策参考。
　　四十一、本规定自印发之日起施行。